CBP 10 月 6 日扩大 IEEPA 关税退款：把最终清算报关单纳入，涉约 114 亿美元占缴款 6.9%
美国海关与边境保护局（CBP）确认，CAPE 退款系统第三阶段将于 2026 年 10 月 6 日部署上线，把法院已下达重新清算命令的"最终清算报关单"纳入退款处理范围，涉及约 114 亿美元关税，约占相关 IEEPA 缴款的 6.9%。这是退款处理范围的扩大，不是新增税负。
第三阶段 10 月 6 日部署：性质是退款范围扩大，不是新增税负
先把性质说清楚：第三阶段解决的是"哪些报关单可以被系统处理"，不是"要多缴一笔钱"。相关 IEEPA 关税此前已被认定不成立，CBP 通过 CAPE 系统办理已缴税款的退还；第三阶段只是把系统此前尚未覆盖的一类报关单补进处理范围。对商家来说，这是退款通路的扩展，不构成新的税负，也没有新增申报义务。
时间点来自 CBP 向美国国际贸易法院（CIT）提交的声明。CBP 贸易项目局执行主任 Brandon Lord 在 2026 年 9 月 15 日提交的声明中写明，CAPE 第三阶段功能将于 2026 年 10 月 6 日在 ACE（自动化商业环境）中部署。该阶段原计划 2026 年 7 月底上线，8 月 25 日 CBP 表示需要增加校验逻辑而推迟。
前两阶段已在上半年落地：第一阶段 2026 年 4 月 20 日上线，覆盖未清算报关单以及清算后 80 天内的报关单；第二阶段 2026 年 6 月 29 日上线，覆盖部分待做类型 09 申报的 reconciliation 报关单，以及反倾销/反补贴（AD/CVD）相关报关单。第三阶段与前两阶段并行运行。
覆盖范围：法院已下达重新清算命令的最终清算报关单
图片来源：Supply Chain Dive — 美国海关与边境保护局华盛顿特区办公楼外景（https://www.supplychaindive.com/news/cbp-to-expand-ieepa-tariff-processing-in-october/830618/）
报关单"清算"（liquidation）指 CBP 对关税、费用、税款的最终核定；清算一旦成为最终状态，就超出 CBP 可自行调整的窗口，前两阶段刻意没有覆盖这类报关单。第三阶段的覆盖对象是：已完成最终清算、且法院已针对该进口商（原告）下达重新清算（reliquidation）命令的报关单。两个条件需要同时满足——报关单本身已最终清算，且该进口商是在 CIT 有在案 IEEPA 退款诉讼的原告。
另一个硬性门槛是进口商编号的提交时间。按上述声明，在 2026 年 7 月 30 日之前向 CBP 提交了有效进口商编号（IOR number）的原告，可自 10 月 6 日起提交第三阶段 CAPE 申报；7 月 30 日之后提交的，需要等待 CBP 另行发布指引，声明未给出时间表。
需要提示的是，第三阶段的可参与范围与进口商在案诉讼状态相关，相关程序仍在推进中。具体资格以 CBP 后续公告和法院命令为准，不宜按"所有最终清算报关单都会自动退款"来预估现金流。
金额口径：约 114 亿美元，占 IEEPA 关税缴款的 6.9%
第三阶段对应的规模，公开报道口径为约 114 亿美元，约占 IEEPA 关税缴款的 6.9%。这个比例是三个 CAPE 阶段中最小的，但对应的正是此前完全没有系统通道的那部分报关单。
整体进度方面，按 CBP 2026 年 9 月 15 日声明披露的数据：截至美国东部时间 2026 年 9 月 11 日 15 时，CAPE 系统已收到 286,044 份申报，其中 201,293 份通过文件校验；约 1,347 亿美元的"潜在与已认证退款"进入处理流程；约 1,220 亿美元已转交美国财政部用于发放。
需要留意两个数字的口径差异。1,220 亿美元是"已认证并转交财政部"的金额；同一份声明还提到，CBP 口径下截至同日已支付的 IEEPA 退款约为 2,200 万美元。两者并非同一统计维度，做现金流预估时不要直接混用。另有一个容易被忽略的数字：同期有 20,184 笔、约 13 亿美元的退款，因为没有取得 ACH 银行账户信息而未能转交财政部。
卖家操作路径：ACE 账号、ACH 银行信息、CSV 申报
按 CBP 公开的操作说明，退款不是自动发放的，需要主动申报。路径分四步。
第一步，确认账号。进口商（IOR）或获授权的报关行需持有 ACE Portal（ACE 安全数据门户）账号。申报不走 ABI，走的是 ACE Portal 里的 CAPE 页签。
第二步，登记收款信息。退款领取方需在 ACE Portal 中录入银行账户信息以启用 ACH 电子退款；也可以由 IOR 通过 CBP Form 4811 指定代收方。
第三步，提交 CAPE 申报。申报以 CSV 文件形式在 ACE Portal 的 CAPE 页签上传，内容就是申请退款的报关单清单，模板通过该页签的"Upload"按钮获取。每份申报最多 9,999 条报关记录，可提交多份。
第四步，等待校验与发放。申报通过文件校验与报关单校验并被受理后，有效退款一般在 60 至 90 天内发出，除非存在合规问题需要进一步复核。退款按 IOR（或 4811 指定方）与清算日合并发放。
几条规则要提前知道：所有 CAPE 退款都要做净额结算，即同一报关单上的多缴与少缴相抵（19 CFR § 159.1）；退款也可能被用于抵扣进口商对美国政府的已确定且无争议欠款（19 CFR § 24.72）。CBP 不收取任何退款手续费，如遇第三方以 CBP 名义索要费用或财务信息，属于诈骗，应向 traderelations@cbp.dhs.gov 举报。
注意事项
第一，先判断自己属于哪一类。三条线要一起看：报关单是否已完成最终清算、进口商在 CIT 是否有在案的 IEEPA 退款诉讼、IOR 编号是否在 2026 年 7 月 30 日前提交给 CBP。三项同时满足，10 月 6 日才能提交第三阶段申报；缺一项就要等 CBP 的后续指引。
第二，先查银行信息，再谈金额。截至 2026 年 9 月 11 日，仍有 20,184 笔、约 13 亿美元退款卡在 ACH 账户信息上。准备工作的第一步是登录 ACE Portal 确认 ACH 银行信息有效、账户未变更，同时核对是否需要通过 Form 4811 指定代收方。
第三，以报关单为单位建台账。退款按报关单逐条校验，不要用采购订单或总账汇总数来管理。每条记录至少包含：报关单号、报关单类型、口岸、进口商、报关行、进出口日期、清算状态与清算日、关税金额、已缴 IEEPA 税额、IOR 编号提交日期，以及是否有诉讼或重新清算案号。
第四，退款到账后同步更新到岸成本。退款会改变此前用于定价和库存估值的到岸成本，建议保留完整调整链条（原税额估算、报关税、支付、清算、资格判断、申报、CBP 反馈、退款入账），不要只记一笔汇总贷记。
FAQ
Q：10 月 6 日上线，是不是意味着又多了一笔关税？
A：不是。相关 IEEPA 关税此前已被认定不成立，CAPE 是办理退款的系统。第三阶段做的是把"法院已下达重新清算命令的最终清算报关单"补进退款处理范围，性质是退款范围扩大，不是新增税负，也没有新增申报表格。
Q：我的货 2025 年就进口了，报关单早就最终清算，能参加第三阶段吗？
A：要同时满足三个条件：报关单已完成最终清算；进口商是在 CIT 有在案 IEEPA 退款诉讼的原告，且报关单落在法院重新清算命令的范围内；进口商编号已在 2026 年 7 月 30 日前提交给 CBP。三项缺一，10 月 6 日无法提交第三阶段申报。
Q：申报提交后多久能拿到钱？
A：按 CBP 公开说明，申报通过校验并被受理后，有效退款一般在 60 至 90 天内发出，除非存在合规问题需要进一步复核。实务上还要看 ACH 银行信息是否有效——截至 2026 年 9 月 11 日，仍有约 13 亿美元退款因缺少 ACH 账户信息而未转交财政部。
参考来源
- U.S. Customs and Border Protection：《International Emergency Economic Powers Act (IEEPA) Duty Refunds》
- International Trade Today：《CBP: CAPE Phase 3 Process to Launch Oct. 6》
- Thompson Hine SmarTrade：《CBP Confirms October 6, 2026 Launch of Phase 3 of the IEEPA Tariff Refund Process》
- Leyton：《CAPE Phase 3 Set to Launch October 6: What It Means for IEEPA Tariff Refunds》
- Mohawk Global：《CBP to Launch Phase 3 for CAPE Processing of IEEPA Refunds 10/6》
- Supply Chain Dive：《CBP to expand IEEPA tariff processing in October》